Rürup-Rente (Basisrente) – 2024
Der steuerlich absetzbare ETF-Sparplan für deine Altersvorsorge?
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Niko Röhrle
- 02. Jan 2024
- Lesedauer: 5 min
- Die Rürup-Rente ist eine private Rentenversicherung, welche steuerlich gefördert wird und dir eine lebenslange Rente garantiert
- fondsbasierte Rürup-Versicherungen (z.B. ETF-basiert) versprechen bessere Rentenzahlungen als die gesetzliche Rente oder klassische Rürup-Produkte mit Garantie
- Besonders geeignet ist die Rürup-Rente zur Altersvorsorge für Selbständige, gut verdienende Angestellte und Beamte
- Nachteil: Rente erst ab 62 und kein Kapitalwahlrecht mit Auszahlungen möglich
- Verluste möglich: Bei Rürup mit Fonds sind wie am Aktienmarkt Schwankungen und Verluste möglich
Das findest du in diesem Artikel
01 Was ist die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente – auch Basisrente genannt – ist eine Form der privaten Altersovorsorge. Sie gehört der sogenannten Schicht 1 des 3-Schichten-Modells an. Diese Schicht zeigt dir die Möglichkeiten, welche du als Basisversorgung für deine Altersvorsorge nutzen kannst.
Die Rürup-Rente ist als Alternative zur gesetzlichen Rente zu sehen und wird ebenso vom Staat steuerlich gefördert.
Im Gegensatz zur gesetzlichen Rente, welche sich durch strukturelle Probleme, wie bspw. dem demografischen Wandel, heutzutage mit zahlreichen Herausforderungen konfrontiert sieht, ist die Rürup-Rente allerdings Teil der kapitalgedeckten Altersvorsorge, d.h. du hast innerhalb der Rürup-Rente die Möglichkeit dein Geld am Kapitalmarkt (z.B. in Form von ETF’s) für dich arbeiten zu lassen. Du finanzierst nicht mit deinen Beiträgen direkt die Generation der Rentner, sondern zahlst in dein eigenes Rententöpfchen ein.
02 Wer kann eine Rürup-Rente abschließen?
Die Rürup-Rente ist eine private Rentenversicherung. Ursprünglich wurde sie speziell für Selbstständige und Freiberufler entwickelt, die nicht in die betriebliche oder gesetzliche Altersversorgung einzahlen können.
Grundsätzlich kann jedoch jeder eine Rürup-Rente abschließen, der einen Wohnsitz in Deutschland hat. Dabei gibt es keine Einkommensbegrenzungen oder Altersbeschränkungen für den Abschluss.
03 Wie funktioniert die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente kannst du als private Rentenversicherung bei einer privaten Lebensversicherung deiner Wahl abschließen – bspw. Allianz, LV1871 etc.
Innerhalb eines solchen Vertrags zahlst du Beiträge in dein ganz persönliches Rententöpfchen ein.
Das kannst du entweder kontinuierlich über Jahre hinweg (sog. aufgeschobene Rentenversicherung) oder als Einmalzahlung in Form einer Sofortrente machen. Im Gegenzug garantiert dir der Versicherer, bei dem du den Vertrag abgeschlossen hast, eine lebenslange Rente – egal ob du 80, 90 oder 120 Jahre alt wirst.
Ein großer Vorteil der Rürup-Rente ist die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge. Die Höhe dieser Beiträge, die steuerlich geltend gemacht werden können sind begrenzt.
04 Wie kann ich meine Rürup-Rente ausgestalten?
Folgende drei Möglichkeiten bieten sich bei der Ausgestaltung:
Rentenversicherung
Rentenversicherung
Rentenversicherung
Die klassische Variante ist für sicherheitsorientierte Personen gedacht. Anders als bei der fondsgebundenen Variante, wird dir hier eine Mindestrente garantiert. Durch eine Anlage in das Sicherungsvermögen (das Kopfkissen) des Versicherungsunternehmens werden deine Beiträge risikoarm angelegt. In Zeiten der Niedrigzinsphase kann aber nicht mit großen Erträgen gerechnet werden.
Bei der fondsgebundene Variante hingegen werden deine Beiträge am Kapitalmarkt, bspw. in aktiven Aktienfonds, ETF’s aber auch Anleihen angelegt. Das verspricht mehr Erträge. Jedoch gibt es keine Rentengarantie. Die Anlageentscheidung kannst du selbst treffen oder du wählst vorausgewählte Konzepte, die dir der Versicherer oder dein Finanzberater zusammenstellen.
Die Mischform aus beiden Varianten ist eine Kombination aus der sicherheitsorientierten klassischen Variante und der fondsgebundenen Variante.
05 Für wen ist die Rürup-Rente geeignet
Die Rürup-Rente ist besonders attraktiv für Personen, die eine hohe steuerliche Absetzbarkeit ihrer Altersvorsorgeaufwendungen wünschen, da die Beiträge zu einer Rürup-Rente in der Regel in voller Höhe als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden können. Außerdem bietet die Rürup-Rente im Gegensatz zu anderen Formen der privaten Altersvorsorge eine garantierte Leistung in Form einer lebenslangen Rente und sichert somit den Lebensstandard im Alter.
Als private Altersvorsorge vereint die Rürup-Rente zwei wesentliche Vorteile. Zum einen basiert sie auf dem sogenannten Kapitaldeckungsverfahren und nicht, wie die gesetzliche Rente, auf dem Umlageverfahren. Somit unterliegt sie nicht der Problematik der gesetzlichen Rente. Zum anderen wird sie steuerlich gefördert und bietet somit besonders folgenden Berufsgruppen gute Möglichkeiten der Altersvorsorge:
Aber auch wenn du nicht den zuvor genannten Gruppen angehörst, kann es durchaus Sinn machen die private Basisrente als Zusatz zur gesetzlichen Rente abzuschließen. Dies sollte aber in jedem Fall individuell von einem Berater geprüft werden.
Wenn du bereits eine Rürup-Rente abgeschlossen hast, solltest du von dir eingezahlte Beiträge in deiner Steuererklärung unbedingt angeben, um die Rückerstattung zu bekommen.
06 Vorteile der Rürup-Rente
Die Rürup-Rente bietet eine Reihe von Vorteilen, die sie von anderen Formen der privaten Altersvorsorge und der gesetzlichen Rentenversicherung unterscheiden.
Hier sind einige der wichtigsten Vorteile:
Die Rürup-Rente bietet eine garantierte Leistung in Form einer lebenslangen Rente. Dies gibt dir ein hohes Maß an Sicherheit im Hinblick auf die finanzielle Absicherung im Alter.
Die angesparten Beiträge können in Form einer fondsgebundenen oder hybriden Rürup-Rente am Kapitalmarkt verzinslich angelegt werden und somit an Wert gewinnen, was eine höhere Rentenleistung im Alter ermöglicht.
Die Beitragszahlungen für eine Rürup-Rente kannst du flexibel anpassen, was es dir ermöglicht, die Altersvorsorge an deine eigene finanzielle Situation anzupassen.
07 Nachteile der Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente hat einige Nachteile, die man beachten sollte, bevor man sie abschließt.
Es ist wichtig, sorgfältig abzuwägen, ob die Vorteile der Rürup-Rente die Nachteile aufwiegen und ob sie für deine individuelle finanzielle Situation geeignet ist.
Die Rürup-Rente kann nicht gekündigt, sondern lediglich beitragsfrei gestellt werden. Eingezahlte Beiträge verbleiben im Topf bis zur Auszahlung im Rentenalter – frühestens mit 62 Jahren.
Häufige Fragen zur Rürup-Rente
Die Rürup-Rente ist eine private Rentenversicherung.
Ursprünglich wurde sie speziell für Selbstständige und Freiberufler entwickelt, die keine betriebliche oder gesetzliche Altersversorgung haben.
Grundsätzlich kann jedoch jeder eine Rürup-Rente abschließen, der einen Wohnsitz in Deutschland hat. Dabei gibt es keine Einkommensbegrenzungen oder Altersbeschränkungen für den Abschluss.
Ursprünglich wurde die Rürup-Rente für Selbständige konzipiert, die keine Möglichkeit haben über die gesetzliche Rentenversicherung oder eine betriebliche Altersvorsorge für ihr Alter vorzusorgen.
Durch die steuerlichen Förderungsmöglichkeiten ist die Rürup-Rente vorwiegend – neben Selbstständigen – für Angestellte und Beamte als Zusatzabsicherung zur gesetzlichen Rente bzw. zum Versorgungswerk attraktiv, da sie die Möglichkeit bietet Steuerförderungen mit einer Kapitalmarktanlage in einer privaten Rente zu kombinieren.
1. Steuerliche Vorteile: Die Beiträge zur Rürup-Rente können bis zu einem bestimmten Höchstbetrag als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden. Dieser Höchstbetrag liegt im Jahr 2023 bei 26.528 EUR.
2. Sicherheit im Alter: Die Rürup-Rente bietet eine garantierte Leistung im Alter und zahlt dir eine lebenslange Rente – egal ob du 70, 90 oder 120 Jahre alt wirst.
3. Flexibilität: Es gibt verschiedene Varianten der Rürup-Rente, die an die individuellen Bedürfnisse angepasst werden können, z.B. kannst du sie in einer fondsgebundenen Variante als ETF-Sparplan besparen oder eine Garantie in einer klassischen Variante mit einschließen.
4. Ergänzung zur gesetzlichen Rente: Die Rürup-Rente kann eine sinnvolle Ergänzung zur gesetzlichen Rente sein und dazu beitragen, dass im Alter ein höheres Einkommen zur Verfügung steht.
